2024年吉林財經大學非全日制研究生招生考試《稅務專業基礎》考試大綱
(一)稅收理論部分(指定教材：《稅收學(第六版)》，黃樺主編，中國人民大學出版社，2022年)
1.公共產品與政府稅收
稅收概念;稅收本質;公共產品與政府稅收;市場失靈與政府稅收。
2.稅收作用機制
稅收內在穩定器;相機抉擇;稅收乘數;稅收收入效應;稅收替代效應。
3. 稅收原則
稅收公平原則;稅收效率原則;亞當斯密稅收四原則。
4.稅收負擔
稅收負擔;稅收負擔的影響因素;稅收負擔的衡量指標;稅負轉嫁;稅負歸宿;稅收中性。
5.國際稅收理論
重復征稅及解決方式;避稅與反避稅。
6.稅收前沿理論
稅收債權債務關系理論;最優稅制理論;中國稅制改革的前沿問題。
(二)中國稅制實務(指定教材：《中國稅制(第十二版)》，馬海濤主編，中國人民大學出版社，2022年)
1.稅制要素及稅收分類
納稅義務人;征稅對象;稅率;納稅環節和納稅期限;稅收優惠;稅收分類方法及其類別。
2.商品勞務課稅基本理論及制度規定
增值稅基本理論、制度規定及計算;消費稅基本理論、制度規定及計算;城市維護建設稅的制度規定及計算、關稅的制度規定及計算等。
3.所得稅基本理論及制度規定
企業所得稅基本理論、制度規定及計算，個人所得稅基本理論、制度規定及計算。
4.財產行為稅及其他稅種制度基本理論及其制度規定
資源稅、環境保護稅、土地增值稅、房產稅、印花稅等制度規定。
(三)稅務管理實務(指定教材：《稅務管理》，王再堂、王向東主編，經濟科學出版社，2021年)
1.稅收法制管理
稅收法制體系;稅收立法權限;稅收立法程序;稅收執法能力;稅收執法監督。
2.納稅服務
納稅服務的概念;納稅服務現狀與問題;納稅服務體系建設;稅收文化;稅收文化建設。
3.辦稅基本制度
稅務登記制度創新;納稅申報方式;發票管理環節;金稅工程;稅款征收保障制度。
4.稅務違法矯正
稅收分析的方法及其業務流程;納稅評估的含義;稅務行政處罰的原則與程序;稅務檢查的工作規程;稅務檢查的權限和要求。
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